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Dettes : exigibles à court terme

L’évaluation de la surface financière d’une entreprise Hlm

L'évaluation de la surface financière d'une entreprise Hlm

…situation nette situation nette subventions subventions provisions provisions actif immobilisé actif immobilisé dettes financières dettes financières FRNG stocks et créances court terme trésorerie EXCÉDENT DE RESSOURCES COURTES FRNG FRE dettes court terme FRE trésorerie INSUFFISANCE DE RESSOURCES LONGUES stocks et créances court terme dettes court terme équilibre des ressources et des emplois courts En situation , l’entreprise Hlm finance une…

Les équilibres du bilan Hlm

Les équilibres du bilan Hlm

…créances court terme fonds de roulement d’exploitation BAS DE BILAN ACTIF PASSIF stocks dettes court terme créances court terme dettes court terme fonds de roulement d’exploitation La situation reflète un FONDS DE ROULEMENT D’EXPLOITATION (FRE) positif, c’est à dire un excédent de ressources courtes dans la mesure où les ressources de courte durée sont supérieures aux emplois de même nature….

Le bilan Hlm : équilibre et structure

Le bilan Hlm : équilibre et structure

(immobilisations, titres de participation, prêts à plus d’un an) Capitaux propres (capital et réserves) Valeurs d’exploitation (stocks, travaux en cours) Dettes à long et moyen terme (emprunts à plus d’un an) Valeurs réalisables à court terme (créances) Dettes exigibles à court terme (fournisseurs, découverts bancaires…) Valeurs disponibles (trésorerie) Dans ces conditions, le classement des ressources et des emplois longs était…

Les intérêts des emprunts

Les intérêts des emprunts

…anticipé, « sec » ou avec emprunt substitutif, c’est donc privilégier une vision à moyen terme des équilibres d’exploitation qui peut être temporairement contradictoire avec les équilibres court terme du résultat (impact des pénalités de remboursement anticipé et des intérêts compensateurs notamment). Le court terme représente le moment où est réalisée l’opération de remboursement anticipé. Il s’agit des mouvements …

Les points-clés du bilan Hlm

Les points-clés du bilan Hlm

…pris soin de sortir des dettes financières à long terme les concours bancaires assimilables à la trésorerie passive ? o les intérêts courus et non échus ont-ils été reclassés en dettes à court terme ? o à contrario, les dettes à court terme liées au cycle d’exploitation courante qui se renouvellent en permanence n’ont-elles pas un caractère plus durable ?…