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Trésorerie : réglementation des placements

L’évaluation de la surface financière d’une entreprise Hlm

L'évaluation de la surface financière d'une entreprise Hlm

supporte une double définition financière et comptable : trésorerie = fonds de roulement net global + fonds de roulement d’exploitation trésorerie = trésorerie « actif » – concours bancaires courants (trésorerie « passif ») A ce stade de la réflexion, plusieurs questions se posent nécessairement au responsable financier :  quelle est la pérennité ou la volatilité de la trésorerie

Les équilibres du bilan Hlm

Les équilibres du bilan Hlm

roulement d’exploitation trésorerie Situation POSITIF POSITIF POSITIF Situation NEGATIF POSITIF POSITIF Ces deux situations, décrites par les schémas suivants, permettent d’apprécier la vulnérabilité de la trésorerie. Le degré de fragilité de la trésorerie est en effet fonction du poids relatif du fonds de roulement net global dans la trésorerie : plus celui-ci est faible, plus la trésorerie est vulnérable. Schéma….

Le calcul des fonds de roulement

Le calcul des fonds de roulement

Ce compte enregistre en effet les obligations ou bons souscrits ou acquis selon la réglementation Hlm en vigueur. Ce tableau vise à isoler parmi ces titres immobilisés ceux qui correspondent à des placements de trésorerie proches des valeurs mobilières de placement et par conséquent reclassables en trésorerie à l’actif du bilan. Tableau . : Tableau préparatoire à l’analyse financière :…

Le calcul des fonds de roulement

Le calcul des fonds de roulement

proportionnel au niveau de la trésorerie La situation de trésorerie correspond à la formule suivante : trésorerie en début de période recettes en cours de période – dépenses en cours de période La trésorerie est, au bilan, la somme des disponibilités, des valeurs mobilières de placement et des immobilisations financières La différence entre la trésorerie à l’actif et les concours…

Comprendre les principaux mécanismes comptables des entreprises HLM

Comprendre les principaux mécanismes comptables des entreprises HLM

…ou moins proportionnel au niveau de la trésorerie La situation de trésorerie correspond à la formule suivante : trésorerie en début de période + recettes en cours de période – dépenses en cours de période La trésorerie est, au bilan, la somme des disponibilités, des valeurs mobilières de placement et des immobilisations financières La différence entre la trésorerie à l’actif…

La décision d’investir dans le domaine de l’immobilier locatif

La décision d'investir dans le domaine de l'immobilier locatif

…économiques sont des opérations financières qui se traduisent par une suite de flux monétaires : – opérations financières à court et moyen termes : placements de trésorerie (dépôt à terme, achat de bons du Trésor…)ou emprunts à court terme (préfinancement, portage foncier, crédit de trésorerie, crédit-relais…) – opérations financières à long terme : emprunts pour financer des investissements immobiliers locatifs,…

Le compte de résultat de l’entreprise Hlm

Le compte de résultat de l'entreprise Hlm

…de l’année des performances de l’entreprise Hlm en matière de gestion de trésorerie, de la nature juridique de l’entreprise Hlm (Office ou Société Anonyme) et, dans ce cadre, des placements financiers autorisés. Tout produit financier doit être comptabilisé quel que soit son caractère habituel ou exceptionnel. Les produits financiers comprennent : les produits des actions et des titres de participation…

Et si l’entreprise Hlm était une entreprise comme les autres ?

Et si l’entreprise Hlm était une entreprise comme les autres ?

…le donneur, voire un coût d’opportunité. Le coût financier de la subvention est en apparence nul pour le bénéficiaire, mais souvent des contraintes sont liées à l’obtention de ces subventions d’investissement : réservations de logements pour les collectivités locales et pour l’État, surcoût dans le prix de revient de la construction (foncier, réglementation thermique…). Ces contraintes peuvent avoir des conséquences…

L’usufruit locatif social

L’usufruit locatif social

…propres ne sont en effet pas gratuits (coût d’opportunité, arbitrage avec placements Les fonds propres ont un coût correspondant à leur rémunération alternative sur un projet semblable et présentant le même niveau de risque. de trésorerie…) et étant plus risqués , ils devraient être mieux rémunérés que la dette financière (le risque pris par l’investisseur est supérieur à celui pris…